Cashfeed is 120% fiscaal aftrekbaar
Cashfeed is een erkend e-facturatiepakket in de zin van de Belgische wet van 6 februari 2024, en de kosten die je maakt zijn voor 120% fiscaal aftrekbaar. Voor elke euro die je uitgeeft aan e-facturatiediensten, mag je €1,20 aftrekken van je belastbare winst of inkomen — en dit geldt tot eind 2027.
Het klinkt bijna te mooi om waar te zijn, maar het is echt. In het kader van de verplichte e-facturatieverplichting die vanaf 1 januari 2026 geldt voor alle Belgische btw-plichtige ondernemingen, heeft de Belgische wetgever een tijdelijke verhoogde kostenaftrek ingevoerd voor e-facturatiepakketten. Cashfeed is zo’n pakket — erkend onder de wet van 6 februari 2024, en gebouwd voor het opmaken, verzenden en ontvangen van elektronische facturen in gestructureerd formaat via het Peppol-netwerk. De credits die je met Cashfeed verbruikt, komen in aanmerking als rechtstreekse kosten voor e-facturatiediensten en vallen volledig onder deze maatregel. In dit artikel ontdek je wie in aanmerking komt, wat precies aftrekbaar is en hoelang de regeling loopt.
Wie komt in aanmerking voor de aftrek van 120%?
De verhoogde kostenaftrek geldt voor drie groepen. Grote ondernemingen zijn uitgesloten — de maatregel is specifiek gericht op ondernemers die de overstap naar e-facturatie in hun dagelijkse werking voelen.
Zelfstandige
Eenmanszaken die onderworpen zijn aan de personenbelasting.
Kleine bedrijven
Vennootschappen die voldoen aan de wettelijke definitie van een kleine onderneming.
Vrije beroepen
Advocaten, architecten, consultants, accountants.
Wanneer ben je een "kleine onderneming"?
Uw onderneming is klein indien zij op de afsluitingsdatum van het boekjaar niet meer dan één van de volgende drie drempels overschrijdt:
Max. medewerkers
Max. jaarlijkse omzet (excl. btw)
Max. balanstotaal
Voordat de status van kleine onderneming verloren gaat
Overschrijdt u slechts één drempel? Dan blijft u een kleine vennootschap. U verliest die status alleen als u gedurende twee opeenvolgende jaren twee of meer drempels tegelijk overschrijdt. Pas in het derde jaar wordt u als een grote vennootschap beschouwd. Het omgekeerde geldt ook: als u opnieuw krimpt, krijgt u na twee opeenvolgende jaren opnieuw de status van kleine vennootschap.
Opmerking voor gelieerde bedrijven.
Hebt u meerdere verbonden entiteiten? Dan beoordeelt u de drempels op geconsolideerde basis — alle ondernemingen samen. Voor groepen zonder formele consolidatie bestaat er een versoepelde berekeningsmethode waarbij de drempels met 20% mogen worden verhoogd.
Wat is precies aftrekbaar?
Niet alles wat verband houdt met e-facturatie valt onder de verhoogde aftrek. Dat onderscheid is belangrijk.
120% aftrekbaar
Periodieke abonnementskosten en verbruikte credits voor software die facturen verwerkt via het Peppol-netwerk — zoals Cashfeed
Advieskosten die specifiek worden gemaakt voor de voorbereiding of implementatie van e-facturatie
Niet 120% aftrekbaar
Afschrijving van softwareaankopen — maatwerkontwikkeling of eenmalige licentieaankopen
Algemene IT-kosten die niet specifiek verband houden met e-facturatie
Cashfeed is plug-and-play — geen maatwerkontwikkeling nodig.
Kiezen voor een abonnementsoplossing zoals Cashfeed geeft meteen recht op de aftrek van 120%, terwijl bedrijven die maatwerksoftware bouwen alleen de lagere investeringsaftrek van 20% kunnen claimen. Boven op dat fiscale voordeel ben je met Cashfeed in minder dan twee minuten operationeel — zonder IT-project.
Alternatief voor softwareaankopen: 20% investeringsaftrek
Voor wie software aankoopt en afschrijft, geldt vanaf 1 januari 2025 de verhoogde investeringsaftrek van 20% op digitale activa voor e-facturatie. Die komt boven op de normale afschrijving en geldt eveneens alleen voor kleine ondernemingen, zelfstandigen en vrije beroepen.
Hoe lang loopt de regeling?
De maatregel is tijdelijk. De verhoogde kostenaftrek van 120% — ten aanzien van de belastbare winst voor vennootschappen, of ten aanzien van het beroepsinkomen voor eenmanszaken — is van toepassing op kosten gemaakt in belastbare tijdperken 2024, 2025, 2026 en 2027. De regeling loopt af op 31 december 2027 (aanslagjaar 2028) en wordt niet verlengd.
1
1 jan. 2024
Startdatum van de maatregel
Kosten vanaf deze datum komen in aanmerking
2
1 jan 2026
E-facturatie verplicht voor alle Belgische B2B-transacties
PDF-facturen per e-mail zijn niet langer toegestaan
3
Nu — 31 dec 2027
Volledige periode: 120% kostenaftrek actief
U bent hier
Hoe vroeger je begint, hoe meer belastbare periodes je kunt benutten.
4
Vanaf 1 jan 2028
Einde van de maatregel
Terug naar de standaard 100% aftrekbaarheid
Wat betekent dit in de praktijk?
Stel dat je in een jaar voor €1.200 aan Cashfeed-credits verbruikt — bijvoorbeeld 400 facturen aan 3 credits per stuk, bij een creditprijs van €0,10. De 120%-regel geeft je een extra aftrek van €240.
Samengevat
De aftrek van 120% is van toepassing als u op drie vragen ja kunt antwoorden:
1
Zelfstandige, een vrij beroep of een kleine onderneming?
Max. 50 werknemers / €11,25 mln omzet / €6 mln balanstotaal
2
Hebt u kosten gemaakt voor e-facturatiediensten?
Via een pakket zoals Cashfeed dat op het Peppol-netwerk werkt
3
Vielen die kosten binnen een belastbaar tijdperk?
Tussen 1 januari 2024 en 31 december 2027
Kies je voor een eenmalige aankoop van software in plaats van een model op basis van gebruik? Dan kom je niet in aanmerking voor de kostenaftrek van 120%, maar wel voor de verhoogde investeringsaftrek van 20% op digitale activa voor e-facturatie — ook een fiscaal voordeel, zij het een kleiner.
Bespreek de specifieke toepassing altijd met uw boekhouder. De regels kunnen afhangen van uw specifieke situatie, en de belastingdienst verwacht een correcte toepassing in uw belastingaangifte.
Cashfeed is een erkend e-facturatiepakket in de zin van de Belgische wet van 6 februari 2024.
Gebouwd voor het opstellen, verzenden en ontvangen van elektronische facturen via het Peppol-netwerk. De credits die je verbruikt, komen in aanmerking als directe kosten voor e-facturatiediensten, en de e-facturatiedienst wordt standaard expliciet en afzonderlijk vermeld op je Cashfeed-factuur.
