Cashfeed est déductible fiscalement à 120 %
Cashfeed est une solution de facturation électronique reconnue au sens de la loi belge du 6 février 2024, et les coûts que vous engagez sont fiscalement déductibles à 120 %. Pour chaque euro dépensé en services de facturation électronique, vous pouvez déduire 1,20 € de votre bénéfice ou revenu imposable — et cela s’applique jusqu’à la fin de 2027.
Cela semble presque trop beau pour être vrai, mais c’est bien réel. Dans le cadre de l’obligation de facturation électronique qui s’applique à toutes les entreprises belges assujetties à la TVA à partir du 1er janvier 2026, le législateur belge a instauré une déduction majorée temporaire des coûts pour les solutions de facturation électronique. Cashfeed est une telle solution — reconnue par la loi du 6 février 2024, et conçue pour rédiger, envoyer et recevoir des factures électroniques au format structuré via le réseau Peppol. Les crédits que vous utilisez avec Cashfeed sont considérés comme des coûts directs de services de facturation électronique et sont entièrement couverts par cette mesure. Dans cet article, vous découvrirez qui est éligible, ce qui est exactement déductible et jusqu’à quand le régime est en vigueur.
Qui peut bénéficier de la déduction de 120 % ?
La déduction majorée des coûts s’applique à trois groupes. Les grandes entreprises sont exclues — la mesure vise spécifiquement les entrepreneurs qui ressentent la transition vers la facturation électronique dans leurs activités quotidiennes.
Indépendant
Entrepreneurs individuels soumis à l’impôt des personnes physiques.
Petites entreprises
Sociétés répondant à la définition légale de petite entreprise.
Professions libérales
Avocats, architectes, consultants, comptables.
Quand êtes-vous une « petite entreprise » ?
Votre société est petite si, à la date de clôture de l’exercice, elle ne dépasse pas plus d’un des trois seuils suivants :
Employés max.
Chiffre d’affaires annuel max. (hors TVA)
Total du bilan maximal
Avant de perdre le statut de petite entreprise
Ne dépassez-vous qu’un seul seuil ? Vous restez une petite entreprise. Vous ne perdez ce statut que si vous dépassez simultanément deux seuils ou plus, pendant deux années consécutives. Ce n’est qu’à partir de la troisième année que vous serez considérée comme une grande entreprise. L’inverse s’applique également : si votre taille diminue à nouveau, vous retrouvez le statut de petite entreprise après deux années consécutives.
Note pour les sociétés affiliées.
Avez-vous plusieurs entités affiliées ? Dans ce cas, vous évaluez les seuils sur une base consolidée — toutes les sociétés réunies. Pour les groupes sans consolidation formelle, il existe une méthode de calcul assouplie permettant d’augmenter les seuils de 20 %.
Qu’est-ce qu’une franchise exactement ?
Tout ce qui concerne la facturation électronique ne relève pas de la déduction majorée. Cette distinction est importante.
Déductible à 120 %
Frais périodiques d’abonnement et crédits consommés pour les logiciels qui traitent les factures via le réseau Peppol — tels que Cashfeed
Honoraires de consultance spécifiquement engagés pour la préparation ou la mise en œuvre de la facturation électronique
Pas déductible à 120 %
Amortissement des achats de logiciels — développement sur mesure ou achats de licences ponctuels
Coûts informatiques généraux non spécifiquement liés à la facturation électronique
Cashfeed est prêt à l’emploi — aucun développement sur mesure n’est nécessaire.
Choisir une solution par abonnement comme Cashfeed donne immédiatement droit à la déduction de 120 %, tandis que les entreprises qui développent un logiciel sur mesure ne peuvent bénéficier que de la déduction pour investissement plus faible de 20 %. En plus de l’avantage fiscal, vous êtes opérationnel avec Cashfeed en moins de deux minutes — sans projet IT nécessaire.
Alternative pour les achats de logiciels : déduction pour investissement de 20 %
Pour ceux qui achètent des logiciels et les amortissent, la déduction pour investissement majorée de 20 % sur les actifs numériques destinés à la facturation électronique s’applique à partir du 1er janvier 2025. Elle s’ajoute à l’amortissement normal et s’applique également uniquement aux petites entreprises, aux indépendants et aux professions libérales.
Combien de temps le programme dure-t-il ?
La mesure est temporaire. La déduction majorée des coûts à 120 % — sur le bénéfice imposable pour les sociétés, ou sur les revenus professionnels pour les indépendants — s’applique aux coûts engagés durant les périodes imposables 2024, 2025, 2026 et 2027. Le régime prend fin le 31 décembre 2027 (exercice d’imposition 2028) et ne sera pas prolongé.
1
1 janv. 2024
Date de début de la mesure
Les coûts engagés à partir de cette date sont éligibles
2
1 janv. 2026
La facturation électronique est obligatoire pour toutes les transactions B2B en Belgique
Les factures PDF par e-mail ne sont plus autorisées
3
Maintenant — 31 déc. 2027
Fenêtre complète : déduction de coûts de 120 % active
Vous êtes ici
Plus vous commencez tôt, plus vous bénéficiez de périodes imposables
4
À partir du 1er janv. 2028
Fin de la mesure
Retour à la déductibilité standard à 100 %
Qu’est-ce que cela signifie en pratique ?
Supposons que vous consommiez 1 200 € de crédits Cashfeed sur un an — par exemple 400 factures à 3 crédits chacune, au prix de 0,10 € par crédit. La règle des 120 % vous donne une déduction supplémentaire de 240 €.
En résumé
La déduction de 120 % s’applique si vous pouvez répondre oui à trois questions :
1
Indépendant, profession libérale ou petite entreprise ?
Max. 50 employés / 11,25 M€ de chiffre d’affaires / 6 M€ de total du bilan
2
Avez-vous engagé des frais pour des services de facturation électronique ?
Via un logiciel comme Cashfeed fonctionnant sur le réseau Peppol
3
Ces coûts ont-ils été engagés au cours d’une période imposable ?
Entre le 1er janvier 2024 et le 31 décembre 2027
Vous optez pour un achat de logiciel ponctuel plutôt qu’un modèle basé sur l’usage ? Dans ce cas, vous ne bénéficiez pas de la déduction de 120 % des coûts, mais bien de la déduction majorée de 20 % pour investissement dans des actifs numériques liés à l’e-facturation — un avantage fiscal également, mais plus limité.
Discutez toujours de l’application concrète avec votre comptable. Les règles peuvent dépendre de votre situation particulière, et les autorités fiscales attendent une application correcte dans votre déclaration fiscale.
Cashfeed est une solution de facturation électronique reconnue au sens de la loi belge du 6 février 2024
Conçu pour rédiger, envoyer et recevoir des factures électroniques via le réseau Peppol. Les crédits que vous consommez sont considérés comme des coûts directs pour les services de facturation électronique, et le service de facturation électronique est explicitement et séparément mentionné sur votre facture Cashfeed par défaut.
